（信息來源：湖北省國(guó)資委）

第一章　總　則

第一條  為貫徹落實(shí)《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）、《關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》（國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào)）以及《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的實(shí)施意見》（鄂辦發(fā)〔2015〕60號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合省國(guó)資委出資企業(yè)實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條  本實(shí)施辦法所稱省國(guó)資委出資企業(yè)（包括其重要全資、重要控股子企業(yè)）改制，主要包括以下形式：

（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改為國(guó)有獨(dú)資公司；

（二）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司改為國(guó)有資本控股公司或者非國(guó)有資本控股公司；

（三）國(guó)有資本控股公司改為非國(guó)有資本控股公司。

重要全資、重要控股子企業(yè)，是指省出資企業(yè)全資、控股和實(shí)際控制的，承擔(dān)省出資企業(yè)重要業(yè)務(wù)、核心資產(chǎn)、重點(diǎn)項(xiàng)目的子企業(yè)。重要全資、重要控股子企業(yè)由省出資企業(yè)研究確定，報(bào)省國(guó)資委備案。

第三條  企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

（一）堅(jiān)持正確方向。全面貫徹落實(shí)黨的十八大精神，堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向，推動(dòng)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)省出資企業(yè)活力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)省出資企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。

（二）堅(jiān)持因企制宜。根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、行業(yè)特點(diǎn)和資產(chǎn)人員狀況，選擇不同的改制形式，分類指導(dǎo)，一企一策。

（三）堅(jiān)持規(guī)范操作。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格改制程序，把好清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、改制方案制訂與報(bào)批、產(chǎn)權(quán)交易與股權(quán)轉(zhuǎn)讓等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

（四）堅(jiān)持維護(hù)職工合法權(quán)益。充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益，保障職工對(duì)企業(yè)改制的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)和有關(guān)事項(xiàng)的決定權(quán)，充分調(diào)動(dòng)和保護(hù)廣大職工參與國(guó)有企業(yè)改制的積極性。

第四條  企業(yè)改制上市、上市公司國(guó)有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓及國(guó)有控股上市公司的重組等，遵守證券監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定。

第二章　改制工作流程

第五條 省出資企業(yè)改制，要嚴(yán)格規(guī)范工作流程，履行改制立項(xiàng)、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、制訂改制方案、召開職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議改制方案、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)審核、批復(fù)改制方案、實(shí)施改制方案等工作環(huán)節(jié)。企業(yè)改制涉及重新安置企業(yè)職工的，還應(yīng)當(dāng)制定職工安置方案，并經(jīng)職工代表大會(huì)或者職工大會(huì)審議通過。

第六條 改制立項(xiàng)。改制應(yīng)由改制企業(yè)提出立項(xiàng)申請(qǐng)，按審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，經(jīng)批準(zhǔn)后方能進(jìn)入改制程序。改制申請(qǐng)主要包括企業(yè)基本情況、改制的目的和必要性、改制的基本思路等內(nèi)容。

（一）國(guó)有獨(dú)資省出資企業(yè)改制立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)章程履行內(nèi)部決策程序，由集團(tuán)公司報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。

（二）國(guó)有控股省出資企業(yè)改制立項(xiàng)，按有關(guān)規(guī)定及公司章程，經(jīng)公司股東（大）會(huì)審議通過后，由集團(tuán)公司報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)。

（三）省出資企業(yè)重要全資、重要控股子企業(yè)改制立項(xiàng)。省出資企業(yè)重要全資子企業(yè)的改制申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)章程履行內(nèi)部決策程序，經(jīng)集團(tuán)公司審核后，由集團(tuán)公司報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。

省出資企業(yè)重要控股子企業(yè)的改制立項(xiàng)，按有關(guān)規(guī)定及公司章程，經(jīng)公司股東（大）會(huì)審議通過，經(jīng)集團(tuán)公司審核后，由集團(tuán)公司報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。

省出資企業(yè)其他子公司改制，其立項(xiàng)申請(qǐng)由省出資企業(yè)批準(zhǔn)，報(bào)省國(guó)資委備案。

第七條  清產(chǎn)核資。企業(yè)改制立項(xiàng)獲得批準(zhǔn)后，企業(yè)要在省國(guó)資委的督導(dǎo)下，規(guī)范選聘審計(jì)中介機(jī)構(gòu)，按照清產(chǎn)核資相關(guān)規(guī)定，在做好企業(yè)賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查和損溢認(rèn)定等工作的同時(shí)，認(rèn)真撰寫清產(chǎn)核資工作報(bào)告。對(duì)企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失核銷處理的，應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)批準(zhǔn)程序。

第八條  財(cái)務(wù)審計(jì)。企業(yè)改制應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。由企業(yè)通過公開程序選聘有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面審計(jì)。改制為非國(guó)有的企業(yè)，必須在改制前按有關(guān)規(guī)定對(duì)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)，不得以財(cái)務(wù)審計(jì)代替離任審計(jì)。改制企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定向中介機(jī)構(gòu)提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第九條  資產(chǎn)評(píng)估。改制企業(yè)要按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委令第12號(hào)）、《湖北省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（鄂國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2006〕256號(hào)）等規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)須在省出資企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫中選擇，資產(chǎn)評(píng)估與財(cái)務(wù)審計(jì)不能聘請(qǐng)同一中介機(jī)構(gòu)，不得聘請(qǐng)參與該企業(yè)上一次資產(chǎn)評(píng)估的中介機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果經(jīng)省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案后，自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年內(nèi)有效。

第十條  制訂改制方案。企業(yè)改制必須制訂改制方案，改制方案可由省國(guó)資委制訂或委托中介機(jī)構(gòu)制訂，也可由改制企業(yè)制訂。制訂改制方案可與清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估同步進(jìn)行，并根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果予以調(diào)整。改制方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:

（一）企業(yè)基本情況：1.企業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)要沿革，2.企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及管理框架，3.企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)狀況和人員情況，4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及主要產(chǎn)品，5.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及市場(chǎng)情況（包括上一年企業(yè)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)及分析）等；

（二）改制的目的及必要性;

（三）企業(yè)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估的基本情況；

（四）改制的具體形式；

（五）企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)落實(shí)情況；

（六）職工安置方案；

（七）改制后形成的法人治理結(jié)構(gòu)；

（八）改制后企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造等；

（九）改制后企業(yè)黨組織設(shè)置，明確隸屬和管理關(guān)系以及加強(qiáng)和改進(jìn)黨的建設(shè)的措施；

（十）改制的操作程序及時(shí)間安排；

（十一）改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

根據(jù)企業(yè)改制形式，改制方案涉及的內(nèi)容可以適當(dāng)增減。

第十一條 召開職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議改制方案。將企業(yè)改制方案提交企業(yè)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議，充分聽取職工意見。其中，如果涉及職工安置，職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過。職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過職工安置方案時(shí)，必須要有全體職工代表三分之二以上出席，并采取無記名投票方式表決，經(jīng)全體職工代表半數(shù)以上通過后，方可報(bào)省人力資源和社會(huì)保障廳批準(zhǔn)實(shí)施。

第十二條 穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見》（國(guó)資發(fā)〔2010〕157號(hào)）、《湖北省重大決策社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作實(shí)施細(xì)則(試行)》（鄂辦發(fā)〔2013〕22號(hào)）等規(guī)定，對(duì)實(shí)施企業(yè)改制的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制訂應(yīng)對(duì)預(yù)案，預(yù)防和減少因決策事項(xiàng)而引發(fā)的社會(huì)不穩(wěn)定問題。

第十三條 法律風(fēng)險(xiǎn)審核。企業(yè)改制必須對(duì)改制方案出具法律意見書，確保改制行為符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。省出資企業(yè)改制，由企業(yè)聘請(qǐng)的律師事務(wù)所出具法律意見書，擬改制為國(guó)有控股企業(yè)且職工(包括管理層)不持有本企業(yè)股權(quán)的,也可由該企業(yè)法律顧問出具。

第十四條 批復(fù)改制方案。省國(guó)資委召開主任辦公會(huì)就改制方案中的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行研究審核并提出意見，重點(diǎn)對(duì)方案中提出的改制形式、國(guó)有資產(chǎn)的處置辦法、改制后的法人治理結(jié)構(gòu)、職工安置成本等內(nèi)容進(jìn)行審核。

省出資企業(yè)及其重要全資、重要控股子公司改制方案的批準(zhǔn)程序，按照本《辦法》第六條的規(guī)定執(zhí)行。

省出資企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)(國(guó)有股不控股及不參股的企業(yè))的改制方案由省國(guó)資委審核后報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。省出資企業(yè)其他子企業(yè)改制方案由省出資企業(yè)批準(zhǔn)，報(bào)省國(guó)資委備案。改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)省直有關(guān)部門審核；涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

提請(qǐng)審批改制方案需提交以下資料，一式三份：

（一）企業(yè)改制方案；

（二）企業(yè)清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（三）職工大會(huì)或職工代表大會(huì)關(guān)于職工安置方案的決議；

（四）省人力資源和社會(huì)保障廳關(guān)于職工安置方案的批復(fù)；

（五）穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;

（六）法律意見書；

（七）其他需要提交的資料。

經(jīng)省人民政府或省國(guó)資委出具批復(fù)文件后，企業(yè)改制方案正式生效。

第十五條 實(shí)施改制方案。改制方案批復(fù)后，原則上由改制企業(yè)組織實(shí)施。企業(yè)改制后原主體將消失的，由省國(guó)資委或該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位組織實(shí)施。改制方案涉及職工安置的，按照省人力資源和社會(huì)保障廳批準(zhǔn)的職工安置方案妥善安置職工。

改制方案涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資擴(kuò)股的，要按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部第32號(hào)令）以及我省有關(guān)政策規(guī)定，通過依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。

第十六條 制定或修改公司章程。省出資企業(yè)改制為國(guó)有獨(dú)資公司的，其公司章程的制定或修改，由省出資企業(yè)履行內(nèi)部決策程序后報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。

省出資企業(yè)實(shí)施混合所有制改制的，其章程的制定或修改，先由省出資企業(yè)代表省國(guó)資委與其他股東就出資方式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理等核心事項(xiàng)與其他股東充分協(xié)商，報(bào)省國(guó)資委審核通過后，提交股東（大）會(huì)審議。

省出資企業(yè)重要全資、重要控股子公司改制后章程的制定或修改，按照省出資企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定操作。

第三章  職工安置

第十七條 企業(yè)實(shí)施改制前,原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費(fèi)用、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)等問題明確相關(guān)責(zé)任,并制訂職工安置方案。職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過,企業(yè)方可實(shí)施改制。職工安置方案必須及時(shí)向企業(yè)職工公布,其主要內(nèi)容包括:企業(yè)的人員狀況及分流安置意見；職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法；解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法；社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

第十八條 企業(yè)實(shí)施改制時(shí)必須向職工群眾公布企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果,接受職工的民主監(jiān)督。

第十九條 根據(jù)國(guó)家、省有關(guān)法律法規(guī)，合理計(jì)算、預(yù)留和支付安置職工的相關(guān)費(fèi)用。具體安置方式和渠道，按省人社廳批復(fù)的職工安置方案執(zhí)行。

第二十條 企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位不得強(qiáng)迫職工將經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等費(fèi)用用于對(duì)改制后企業(yè)的投資或借給改制后企業(yè)(包括改制企業(yè)的投資者)使用。

第二十一條  企業(yè)改制時(shí),對(duì)經(jīng)確認(rèn)的拖欠職工的工資、集資款、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),原則上要一次性付清。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定,及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系,并按時(shí)為職工足額交納各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

第二十二條  企業(yè)改制中按《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問題的通知》（財(cái)企〔2009〕117號(hào)）規(guī)定提取的離退休人員、內(nèi)退人員的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)實(shí)行專戶管理，并按約定從專戶中向相關(guān)人員支付費(fèi)用。

第四章　改制工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督

第二十三條  加強(qiáng)對(duì)改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。省國(guó)資委應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出資企業(yè)改制的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)和糾正國(guó)有企業(yè)改制工作中存在的問題，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改制規(guī)范有序推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。省出資企業(yè)切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮黨組織核心作用，落實(shí)工作責(zé)任，確保企業(yè)改制工作規(guī)范進(jìn)行。

第二十四條  強(qiáng)化對(duì)改制工作的監(jiān)管。省國(guó)資委對(duì)省出資企業(yè)改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國(guó)有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，發(fā)現(xiàn)違法犯罪事實(shí)的，依法移送相關(guān)部門，追究法律責(zé)任。對(duì)中介機(jī)構(gòu)弄虛作假、提供虛假審計(jì)報(bào)告、故意壓低評(píng)估價(jià)格等違法行為，加大懲處力度，省國(guó)資委和省出資企業(yè)不得再聘請(qǐng)?jiān)撝薪闄C(jī)構(gòu)及其責(zé)任人從事涉及省出資企業(yè)的中介活動(dòng)。

第二十五條 維護(hù)企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，落實(shí)穩(wěn)定工作責(zé)任制。改制企業(yè)的法定代表人，是維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定的第一責(zé)任人；改制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，對(duì)企業(yè)穩(wěn)定負(fù)全責(zé)。企業(yè)黨組織應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，對(duì)改制過程中暴露的矛盾和職工反映強(qiáng)烈的問題，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)親自出面，直接與職工群眾交換意見，做好思想教育和宣傳解釋工作，把工作做深、做細(xì)、做扎實(shí)，不得躲避群眾、回避矛盾，將不穩(wěn)定因素解決在萌芽狀態(tài)，切實(shí)維護(hù)企業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定。

第五章  附 則

第二十六條 本辦法由省國(guó)資委企業(yè)改革處負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。